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BOLETÍN Nº 92 - 30 de julio de 2010
1. Comunidad Foral de Navarra
1.1. Disposiciones Generales
1.1.3. Órdenes Forales
ORDEN FORAL 99/2010, de 1 de julio, del Consejero de Economía y Hacienda, por la que se modifican las Órdenes Forales 280/2006, de 15 de septiembre y 278/2001, de 9 de noviembre, por las que se aprobaron los modelos de impreso F-69, 308 y 309 del Impuesto sobre el Valor Añadido, así como los diseños de registros correspondientes a los modelos F-66 y F-69 de dicho impuesto.
Mediante el Decreto Foral Legislativo 1/2010, de 25 de enero, de Armonización Tributaria, que modifica la Ley Foral 19/1992, de 30 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido, se han elevado algunos de los tipos de gravamen del mencionado Impuesto. De este modo, con efectos desde el 1 de julio de 2010, el tipo impositivo general, sube del 16 al 18 por 100. El denominado tipo impositivo reducido se incrementa del 7 al 8 por 100, mientras que la compensación a tanto alzado del régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca pasa del 9 al 10 por 100 en las entregas de productos naturales obtenidos en explotaciones agrícolas o forestales, y del 7,5 al 8,5 por 100 en las entregas de productos naturales obtenidos en explotaciones ganaderas o pesqueras.
Este cambio de tipos de gravamen implica la modificación de diversos modelos de declaración del Impuesto sobre el Valor Añadido en los que se incluían los tipos vigentes hasta este momento, pasando a adoptarse los nuevos. Por otra parte, se estima conveniente introducir nuevas casillas con el objeto de recoger la modificación de las bases imponibles y cuotas del Impuesto en los supuestos determinados legalmente, así como la rectificación de las cuotas deducibles en relación con esos supuestos, añadiéndose el desglose de las cuotas soportadas en operaciones interiores, que se clasifican según se refieran a operaciones corrientes o a operaciones con bienes de inversión.
Por consiguiente, a través de esta Orden Foral se modifican aquéllas que aprobaron los modelos de impreso en papel F-69, 308 y 309, así como los diseños de los registros a los que se deberán ajustar los ficheros de las declaraciones-liquidaciones a transmitir por los obligados tributarios de los modelos F-66 y F-69, sustituyendo los nuevos modelos y diseños de registros a los hasta ahora vigentes.
La disposición adicional séptima de la Ley Foral 13/2000, de 14 de diciembre, General Tributaria, autoriza al Consejero de Economía y Hacienda para regular mediante Orden Foral los supuestos y condiciones en los que los contribuyentes y las entidades puedan presentar por medios electrónicos, informáticos y telemáticos, declaraciones, comunicaciones, declaraciones-liquidaciones, autoliquidaciones o cualesquiera otros documentos exigidos por la normativa tributaria.
En consecuencia, y haciendo uso, además, de la autorización contenida en el artículo 112.1 de la Ley Foral 19/1992, de 30 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido, y en el artículo 62.4 del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido, aprobado por Decreto Foral 86/1993, de 8 de marzo,
ORDENO:
Artículo 1. Modificación de la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, por la que se aprueba el modelo F-69 de declaración-liquidación trimestral del Impuesto sobre el Valor Añadido, y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación telemática por Internet, así como las condiciones generales y el procedimiento para la presentación telemática por Internet del modelo F-66 de declaración-liquidación mensual del Impuesto sobre el Valor Añadido.
1. Se sustituye el modelo impreso F-69 que figura en el anexo I, de la Orden Foral 280/2006, por el que figura en el anexo I de la presente Orden Foral.
2. Se sustituyen los diseños de registros correspondientes al modelo F-69 que figuran en el anexo II de la Orden Foral 280/2006, por los que figuran en el anexo IV de la presente Orden Foral.
3. Se sustituyen los diseños de registros correspondientes al modelo F-66 que figuran en el anexo III de la Orden Foral 280/2006, por los que figuran en el anexo V de la presente Orden Foral.
Artículo 2. Modificación de la Orden Foral 278/2001, de 9 de noviembre, por la que se aprueban los modelos F-67, F-69, J-10, J-20, J-30, CAT-06, CAT-08, FR-2, 038, 181, 182, 190, 199, 211, 212, 213, 214, 308, 309, 318, 319, 345, 480, 565, 600, 605, 610, 620 y 630 en euros.
1. Se sustituye el modelo impreso 308 que figura en el anexo XVIII, por el que figura en el anexo II de la presente Orden Foral.
2. Se sustituye el modelo impreso 309 que figura en el anexo XIX, por el que figura en el anexo III de la presente Orden Foral.
Disposición final única.-Entrada en vigor.
Esta Orden Foral entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Boletín Oficial de Navarra y surtirá efecto en relación con las declaraciones cuyos plazos de presentación se inicien con posterioridad a su publicación.
Pamplona, 1 de julio de 2010.-El Consejero de Economía y Hacienda, Álvaro Miranda Simavilla.
ANEXO I |
ANEXO II
ANEXO III
ANEXO IV Diseños de registros a los que deben ajustarse los ficheros de las declaraciones-liquidaciones a transmitir del modelo F-69 TIPO DE REGISTRO 0: PRESENTADOR |
POSICIONES | NATURALEZA | DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS | |
1 | Numérico | TIPO DE REGISTRO | |
Constante '0' (cero). | |||
2-4 | Alfanumérico | MODELO DE PRESENTACIÓN | |
Constante 'F69'. | |||
5-8 | Numérico | EJERCICIO | |
Las cuatro cifras del ejercicio fiscal al que corresponden las declaraciones incluidas en el soporte. | |||
9-17 | Alfanumérico | NIF DEL PRESENTADOR | |
Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control, y rellenando con ceros las posiciones de la izquierda. | |||
18-57 | Alfabético | APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL PRESENTADOR | |
Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante en el registro tipo 1. | |||
58-109 | Alfanumérico | RELLENO A BLANCOS | |
110-157 | Numérico | CONTADORES DE REGISTROS INCLUIDOS EN EL SOPORTE: | |
110-117 | Número de registros de tipo 1. | ||
118-125 | Número de registros de tipo 2. | ||
126-133 | Número de registros de tipo 3. | ||
134-141 | Número de registros de tipo 4. | ||
142-149 | Número de registros de tipo 5. | ||
150-157 | Número de registros de tipo 6. | ||
158 | Alfabético | TIPO PRESENTACIÓN | |
'T': telemática. | |||
159-207 | Alfanumérico | PERSONA CON QUIEN RELACIONARSE | |
Este campo se subdivide en dos: | |||
159-167 | TELÉFONO: Numérico de 9 posiciones. | ||
168-207 | APELLIDOS Y NOMBRE: Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante en el registro de tipo 1. | ||
208-237 | Alfabético | RELLENO A BLANCOS | |
238-250 | Alfanumérico | VERSIÓN PROGRAMA DE AYUDA | |
Campo reservado para presentaciones cumplimentadas por los programas de ayuda desarrollados por Hacienda. En cualquier otro caso se rellenará a blancos. |
TIPO DE REGISTRO 1: DECLARANTE |
POSICIONES | NATURALEZA | DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS | |
1 | Numérico | TIPO DE REGISTRO | |
Constante '1' (uno). | |||
2-4 | Alfanumérico | MODELO DE PRESENTACIÓN | |
Constante 'F69'. | |||
5-8 | Numérico | EJERCICIO | |
Las cuatro cifras del ejercicio fiscal al que corresponde la declaración. | |||
9-11 | Numérico | PERIODO | |
9-9 | TRIMESTRE AL QUE CORRESPONDE LA DECLARACIÓN Valores: 1, 2, 3, ó 4. | ||
10-11 | 00 (ceros). (Ejemplo: 100,200,300,400). | ||
12-17 | Numérico | RELLENO A CEROS | |
18-26 | Alfanumérico | NIF DEL DECLARANTE | |
Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control, y rellenando con ceros las posiciones de la izquierda. | |||
27-66 | Alfabético | APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL DECLARANTE | |
Si es una persona física se consignará el primer apellido, un espacio, el segundo apellido, un espacio y el nombre completo, necesariamente en este orden. Para personas jurídicas se consignará la razón social completa, sin anagramas. | |||
67-80 | Numérico | RELLENO A CEROS | |
81 | Alfabético | TIPO PRESENTACIÓN | |
'T': telemática. | |||
82-130 | Alfanumérico | PERSONA CON QUIEN RELACIONARSE | |
Este campo se subdivide en dos: | |||
82-90 | TELÉFONO: Numérico de nueve posiciones. | ||
91-130 | APELLIDOS Y NOMBRE: Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante. | ||
131-143 | Numérico | RELLENO A CEROS | |
144 | Alfabético | RELLENO A BLANCOS | |
145 | Alfabético | DECLARACIÓN ORDINARIA O SUSTITUTIVA | |
Declaraciones ordinarias: se dejará en blanco. | |||
Declaraciones sustitutivas: se consignará una "S". | |||
146-158 | Numérico | NÚMERO DE JUSTIFICANTE DE LA SUSTITUIDA | |
Se rellenará este campo, cuando se trate de una declaración sustitutiva, con el número de justificante de la declaración que ha sido sustituida. | |||
159-178 | Numérico | CUENTA BANCARIA PARA DEVOLUCIONES Y PAGOS | |
Si se solicita devolución o tramitación del pago deberá consignarse la cuenta bancaria. En cualquier otro caso podrá ir a ceros. | |||
179-179 | Numérico | SOLICITUD TRAMITACIÓN DEL PAGO POR HACIENDA | |
Valores: | |||
0 | Indica la no solicitud de tramitación del pago. | ||
1 | Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago en nombre propio de la declaración telemáticamente. | ||
2 | Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago actuando el presentador en representación del declarante de la declaración telemáticamente. | ||
3 | Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por provisión de fondos por parte del presentador de la declaración telemáticamente. | ||
4 | Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago en nombre propio de la declaración telemáticamente. | ||
5 | Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago actuando el presentador en representación del declarante de la declaración telemáticamente. | ||
6 | Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por provisión de fondos por parte del presentador de la declaración telemáticamente. | ||
7 | Modalidad de pago mediante domiciliación. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por domiciliación. | ||
Si se opta por la tramitación del pago por parte de Hacienda, la cuenta bancaria anteriormente anotada deberá pertenecer a una entidad bancaria que acepte la modalidad de tramitación elegida. En caso contrario, el fichero será valido en cuanto a la declaración en él contenida, pero la orden de pago no se tramitará. | |||
180-201 | Alfanumérico | RELLENO A BLANCOS | |
202-209 | Numérico | RELLENO A CEROS | |
210-237 | Alfanumérico | RELLENO A BLANCOS | |
238-250 | Alfanumérico | VERSIÓN PROGRAMA DE AYUDA | |
Campo reservado para presentaciones cumplimentadas por los programas oficiales de ayuda desarrollados por Hacienda. En cualquier otro caso se rellenará a blancos. |
TIPO DE REGISTRO 2: DATOS NUMÉRICOS DE LA DECLARACIÓN |
POSICIONES | NATURALEZA | DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS | |
1 | Numérico | TIPO DE REGISTRO | |
Constante '2' (dos). | |||
2-26 | Alfanumérico | Posiciones 2 a 26 del registro tipo 1. | |
27-46 | Alfanumérico | CASILLA, SIGNO E IMPORTE | |
En este campo deben de consignarse datos económicos de la autoliquidación. | |||
Este campo se subdivide en tres: | |||
27-30 | CÓDIGO DE LA CASILLA EN EL IMPRESO.. Numérico de 4 posiciones. Relleno a 0 por la izquierda. | ||
31-31 | SIGNO DEL VALOR. En blanco si es positivo y una "N" si negativo. | ||
32-46 | VALOR. Numérico de 15 posiciones. Se grabará sin puntos ni comas decimales ajustado a la derecha. La parte decimal se rellenará a ceros por la derecha hasta cumplir el total de decimales correspondientes al dato. La parte entera se rellenará con ceros a la izquierda. | ||
47-226 | Alfanumérico | CASILLA, SIGNO Y VALOR. | |
Nueve repeticiones. Se repetirá la misma estructura de información definida para las posiciones 27-46 sobre las posiciones 47-66, 67-86, 87-106, 107-126, 127-146, 147-166, 167-186, 187-206, 207-226. | |||
Relación de casillas a cumplimentar si existe valor: |
Dato | Cas. | Tipo | Long. | Validación | Reg. | Contenido |
Sin actividad | 93 | N | 15 | 2 | 1: indica que no hay actividad en el período elegido | |
I.V.A. DEVENGADO | ||||||
Régimen general | ||||||
Entregas intracomunitarias | 10 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Exportaciones | 01 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones exentas sin derecho a deducción | 02 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Otras operaciones | 171 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base operaciones al tipo general | 03 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota operaciones al tipo general | 13 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base operaciones al tipo reducido | 04 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota operaciones al tipo reducido | 14 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base operaciones tipo súper reducido | 05 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota operaciones tipo súper reduc. | 15 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base recargo de equivalencia al 4% | 06 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota recargo de equivalencia al 4% | 16 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base recargo de equivalencia al 1% | 07 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota recargo de equivalencia al 1% | 17 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base recargo de equivalencia al 0,5% | 08 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota recargo equivalencia al 0,5% | 18 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base adquisiciones intracomunitarias | 09 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota adquisiciones intracomunitarias | 19 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base operaciones con inversión del sujeto pasivo | 172 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota operaciones con inversión del sujeto pasivo | 173 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación de bases y cuotas. Base Imponible | 176 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación de bases y cuotas. Cuota | 177 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Régimen simplificado | ||||||
Epígrafe actividad 1 IAE | 65 | N | 15 | 2 | 15 enteros | |
Módulo 1 actividad 1 | 33 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Módulo 2 actividad 1 | 34 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Módulo 3 actividad 1 | 35 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Módulo 4 actividad 1 | 36 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Módulo 5 actividad 1 | 101 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Máquinas tipo A actividad. 1 | 37 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Máquinas tipo B actividad 1 | 38 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota actividad 1 | 81 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Epígrafe actividad 2 IAE | 66 | N | 15 | 2 | 15 Enteros | |
Módulo 1 actividad 2 | 53 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Módulo 2 actividad 2 | 54 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Módulo 3 actividad 2 | 56 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Módulo 4 actividad 2 | 57 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Módulo 5 actividad 2 | 102 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Máquinas tipo A actividad 2 | 58 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Máquinas tipo B actividad. 2 | 59 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota actividad 2 | 82 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Epígrafe actividad 3 IAE | 67 | N | 15 | 2 | 15 enteros | |
Módulo 1 actividad 3 | 24 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Módulo 2 actividad 3 | 25 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Módulo 3 actividad 3 | 26 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Módulo 4 actividad 3 | 27 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Módulo 5 actividad 3 | 103 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Máquinas tipo A actividad 3 | 28 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Máquinas tipo B actividad 3 | 29 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota actividad 3 | 83 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Volumen trimestral de ingresos actividad agrícola ganadera 1 | 88 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Índice de cuota actividad agrícola ganadera 1 | 89 | N | 15 | 2 | 11 enteros y 4 dec. | |
Cuota actividad agrícola ganadera 1 | 84 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Volumen trimestral de ingresos actividad agrícola ganadera 2 | 44 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Índice de cuota actividad agrícola ganadera 2 | 46 | N | 15 | 2 | 11 enteros y 4 dec. | |
Cuota actividad agrícola ganadera 2 | 87 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Total a ingresar módulos | 86 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitarias | 11 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Entrega edificaciones, buques y activos fijos inmateriales | 21 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Entregas intracomunitarias | 12 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Otras operaciones con inversión del sujeto pasivo | 22 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Total cuotas devengadas | 20 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
I.V.A. DECUCIBLE | ||||||
Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes. Base imponible | 31 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes. Cuota | 41 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Por cuotas soportadas en operaciones interiores de bienes de inversión. Base imponible | 131 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Por cuotas soportadas en operaciones interiores de bienes de inversión. Cuota | 141 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Por cuotas soportadas en importaciones. Base imponible | 32 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Por cuotas soportadas en importaciones. Cuota | 42 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Por adquisiciones intracomunitarias. Base imponible | 39 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Por adquisiciones intracomunitarias. Cuota | 49 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base compensaciones Régimen Especial Agricultura, Ganadería y Pesca | 170 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota compensaciones Régimen Especial Agricultura, Ganadería y Pesca | 43 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base operaciones con inversión del sujeto pasivo | 174 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota operaciones con inversión del sujeto pasivo | 175 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación de bases y cuotas. Base Imponible | 178 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación de bases y cuotas. Cuota | 179 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Regularización de inversiones | 45 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Regularización porcentaje definitivo de prorrata | 450 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisición o importación de edificaciones, buques y activos fijos inmateriales | 47 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Regularización de inversiones | 48 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Total cuotas a deducir | 50 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
RESULTADO AUTOLIQUIDACIÓN | ||||||
Cifra relativa | 55 | N | 15 | Obligatorio | 2 | 11 enteros y 4 dec. |
Cuota resultante por el periodo | 61 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota a compensar de periodos anteriores | 62 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Resultado regularización anual | 69 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Resultado autoliquidación | 63 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. |
Dato | Cas. | Tipo | Long. | Validación | Reg. | Contenido |
ANEXO: Datos a cumplimentar exclusivamente en el último período de año, o por cese de actividad | ||||||
¿Ha efectuado con alguna persona o entidad operaciones que en su conjunto hayan superado la cifra de 3.005,06 euros? SI | 164 | N | 15 | 2 | 1: indica que la casilla ha sido marcada | |
¿Ha efectuado con alguna persona o entidad operaciones que en su conjunto hayan superado la cifra de 3.005,06 euros? NO | 165 | N | 15 | 2 | 1: indica que la casilla ha sido marcada | |
Solicitud de devolución | ||||||
A devolver | 600 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
RESUMEN ANUAL REDUCIDO PARA SUJETOS PASIVOS NO OBLIGADOS A PRESENTAR LA DECLARACIÓN POR VÍA TELEMÁTICA | ||||||
Aplica prorrata especial | 305 | N | 15 | 2 | 1: indica que la casilla ha sido marcada | |
Aplica régimen sectores diferenciados | 307 | N | 15 | 2 | 1: indica que la casilla ha sido marcada | |
% Prorrata definitiva | 303 | N | 15 | 2 | 3 enteros y 0 dec. | |
RESUMEN ANUAL COMPLETO | ||||||
Detalle de determinadas operaciones de IVA devengado | ||||||
Adquisiciones intracomunitarias a tipo general (b. imponible) | 901 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitarias a tipo general (cuota) | 902 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitarias a tipo reducido (b. imponible) | 903 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitarias a tipo reducido (cuota) | 904 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitarias a tipo super reducido (b. imponible) | 905 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitarias a tipo super reducido (cuota) | 906 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Total adquisiciones intracomunitarias de bienes (b. imponible) | 907 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Total adquisiciones intracomunitarias de bienes (cuotas) | 908 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo (b. imponible) | 909 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo (cuota) | 910 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo por operaciones con materiales de recuperación (b. imponible) | 952 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo por operaciones con materiales de recuperación (cuota) | 953 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación de bases y cuotas (b. imponible) | 911 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación de bases y cuotas (cuota) | 912 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación de bases y cuotas por declaración de concurso (b. imponible) | 913 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación de bases y cuotas por declaración de concurso (cuota) | 914 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación recargo de equivalencia (b. imponible) | 915 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación recargo de equivalencia (cuota) | 916 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación recargo de equivalencia por declaración de concurso (b. imponible) | 917 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación recargo de equivalencia por declaración de concurso (cuota) | 918 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Detalle de determinadas operaciones de IVA deducible | ||||||
Operaciones interiores de bienes y servicios corrientes (b. imponible) | 950 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones interiores de bienes y servicios corrientes (cuota) | 948 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones interiores de bienes de inversión (b. imponible) | 949 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones interiores de bienes de inversión (cuota) | 951 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Importaciones de bienes corrientes (b. imponible) | 919 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Importaciones de bienes corrientes (cuota) | 920 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Importaciones de bienes de inversión (b. imponible) | 921 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Importaciones de bienes de inversión (cuota) | 922 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes (b. imponible) | 923 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes (cuota) | 924 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitaria de bienes de inversión (b. imponible) | 925 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitaria de bienes de inversión (cuota) | 926 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Rectificación de deducciones (b. imponible) | 927 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Rectificación de deducciones (cuota) | 928 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Compensaciones en el régimen especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (b. imponible) | 960 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Compensaciones en el régimen especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (cuota) | 961 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones específicas realizadas en el ejercicio | ||||||
Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales | 933 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Entregas de bienes de inversión | 934 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones en régimen especial de recargo de equivalencia | 213 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones interiores exentas | 935 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitarias exentas | 936 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Importaciones exentas | 937 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Bases imponibles de cuotas soportadas no deducibles | 938 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros estados de la UE | 941 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Entregas interiores de bienes devengadas por inversión del sujeto pasivo como consecuencia de operaciones triangulares | 942 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones no sujetas (ventas no sujetas) | 215 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones con áreas exentas y relativas a regímenes aduaneros | 203 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones relativas a regímenes fiscales | 216 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Exportaciones en régimen de viajeros | 204 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones no sujetas | 214 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Entregas y prestaciones de servicios relacionados con materiales de recuperación que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo | 954 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Otras operaciones con derecho a devolución | 217 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec | |
Régimen de deducciones | ||||||
Aplica prorrata especial | 305 | N | 15 | 2 | 1: indica que la casilla ha sido marcada | |
Aplica régimen sectores diferenciados | 307 | N | 15 | 2 | 1: indica que la casilla ha sido marcada | |
% Prorrata definitiva | 303 | N | 15 | 2 | 3 enteros y 0 dec. | |
Actividades económicas | ||||||
(Act.1) Descripción de la actividad | 1131 | A | 50 | 3 | ||
(Act.1) C.N.A.E. | 1141 | N | 3 | 2 | ||
(Act.1) Volumen de operaciones | 1151 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
(Act.1) Volumen de operaciones con derecho a deducción | 1161 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
(Act.1) Tipo | 1171 | A | 1 | 3 | Letras: G=prorrata general E=prorrata especial | |
(Act.1) % Prorrata | 1181 | N | 15 | 2 | 3 enteros y 2 dec. | |
(Act.2 Descripción de la actividad | 1132 | A | 50 | 3 | ||
(Act.2) C.N.A.E. | 1142 | N | 3 | 2 | ||
(Act.2) Volumen de operaciones | 1152 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
(Act.2) Volumen de operaciones con derecho a deducción | 1162 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
(Act.2) Tipo | 1172 | A | 1 | 3 | Letras: G ó E | |
(Act.2) % Prorrata | 1182 | N | 15 | 2 | 3 enteros y 2 dec. | |
(Act.3) Descripción de la actividad | 1133 | A | 50 | 3 | ||
(Act.3) C.N.A.E. | 1143 | N | 3 | 2 | ||
(Act.3) Volumen de operaciones | 1153 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
(Act.3) Volumen de operaciones con derecho a deducción | 1163 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
(Act.3) Tipo | 1173 | A | 1 | 3 | Letras: G ó E | |
(Act.3) % Prorrata | 1183 | N | 15 | 2 | 3 enteros y 2 dec. | |
(Act.4 Descripción de la actividad | 1134 | A | 50 | 3 | ||
(Act.4) C.N.A.E. | 1144 | N | 3 | 2 | ||
(Act.4) Volumen de operaciones | 1154 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
(Act.4) Volumen de operaciones con derecho a deducción | 1164 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
(Act.4) Tipo | 1174 | A | 1 | 3 | Letras: G ó E | |
(Act.4) % Prorrata | 1184 | N | 15 | 2 | 3 enteros y 2 dec. | |
Régimen especial bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección | ||||||
Volumen de ventas (opción operación por operación) | 401 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Volumen de compras (opción operación por operación) | 407 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Volumen de ventas (opción beneficio global) | 408 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Volumen de compras (opción beneficio global) | 409 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base imponible (opción operación por operación) | 405 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base imponible (opción beneficio global) | 406 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Régimen especial agencias de viaje | ||||||
General base imponible operación por operación | 421 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Determinación base imponible global | 422 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones en beneficio de los viajeros | 423 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base imponible | 424 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Importe servicios exentos | 425 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Nota: Los Apartados Resumen anual reducido para sujetos pasivos no obligados a presentar la declaración por vía telemática y Anexo anual completo son excluyentes. |
227-250 | Alfabético | RELLENO A BLANCOS |
TIPO DE REGISTRO 3: DATOS ALFANUMÉRICOS DE LA DECLARACIÓN |
POSICIONES | NATURALEZA | DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS | |
1 | Numérico | TIPO DE REGISTRO | |
Constante '3' (tres). | |||
2-26 | Alfanumérico | Posiciones 2 a 26 del registro tipo 1. | |
27-80 | Alfanumérico | CASILLA Y DETALLE DEL DATO | |
Este campo se subdivide en dos: | |||
27-30 | CÓDIGO DE LA CASILLA EN EL IMPRESO. Numérico de 4 posiciones. Relleno a 0 por la izquierda. | ||
31-80 | DETALLE DEL DATO. Alfanumérico de 50 posiciones. En este campo deben de consignarse datos alfanuméricos de la autoliquidación. Se grabará ajustado a la izquierda y rellenos con blancos a la derecha. | ||
81-188 | Alfanumérico | CASILLA Y DETALLE DEL DATO. Dos repeticiones. | |
Se repetirá la misma estructura de información definida para las posiciones 27-80 sobre las posiciones 81-134, 135-188. | |||
Relación de casillas a cumplimentar si existe detalle del dato: |
Dato | Cas. | Tipo | Long. | Validación | Reg. | Contenido |
Correo electrónico | 3003 | A | 50 | 3 | ||
Actividad agrícola-ganadera 1 | 503 | A | 50 | 3 | ||
Actividad agrícola ganadera 2 | 504 | A | 50 | 3 |
189-250 | Alfabético | RELLENO A BLANCOS |
ANEXO V Diseños de registros a los que deben ajustarse los ficheros de las declaraciones-liquidaciones a transmitir del modelo F-66 TIPO DE REGISTRO 0: PRESENTADOR |
POSICIONES | NATURALEZA | DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS | |
1 | Numérico | TIPO DE REGISTRO | |
Constante '0' (cero). | |||
2-4 | Alfanumérico | MODELO DE PRESENTACIÓN | |
Constante 'F66'. | |||
5-8 | Numérico | EJERCICIO | |
Las cuatro cifras del ejercicio fiscal al que corresponden las declaraciones incluidas en el soporte. | |||
9-17 | Alfanumérico | NIF DEL PRESENTADOR | |
Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control, y rellenando con ceros las posiciones de la izquierda. | |||
18-57 | Alfabético | APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL PRESENTADOR. Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante en el registro tipo 1. | |
58-109 | Alfanumérico | RELLENO A BLANCOS | |
110-157 | Numérico | CONTADORES DE REGISTROS INCLUIDOS EN EL SOPORTE | |
110-117 | Número de registros de tipo 1. | ||
118-125 | Número de registros de tipo 2. | ||
126-133 | Número de registros de tipo 3. | ||
134-141 | Número de registros de tipo 4. | ||
142-149 | Número de registros de tipo 5. | ||
150-157 | Número de registros de tipo 6. | ||
158 | Alfabético | TIPO PRESENTACIÓN | |
'T': telemática. | |||
159-207 | Alfanumérico | PERSONA CON QUIEN RELACIONARSE | |
Este campo se subdivide en dos: | |||
159-167 | TELÉFONO. Numérico de 9 posiciones. | ||
168-207 | APELLIDOS Y NOMBRE. Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante en el registro de tipo 1. | ||
208-237 | Alfabético | RELLENO A BLANCOS | |
238-250 | Alfanumérico | VERSIÓN PROGRAMA DE AYUDA | |
Campo reservado para presentaciones cumplimentadas por los programas de ayuda desarrollados por Hacienda. En cualquier otro caso se rellenará a blancos. |
TIPO DE REGISTRO 1: DECLARANTE |
POSICIONES | NATURALEZA | DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS | |
1 | Numérico | TIPO DE REGISTRO | |
Constante '1' (uno). | |||
2-4 | Alfanumérico | MODELO DE PRESENTACIÓN | |
Constante 'F66'. | |||
5-8 | Numérico | EJERCICIO | |
Las cuatro cifras del ejercicio fiscal al que corresponde la declaración. | |||
9-11 | Numérico | PERIODO | |
Mes al que corresponde la declaración. | |||
9-9 | Trimestre correspondiente: 1, 2, 3, ó 4. | ||
10-11 | Mes. | ||
Valores: 01, 02, ..., 12. (Ejemplo: 101,102,103,204, ....412). | |||
12-17 | Numérico | RELLENO A CEROS | |
18-26 | Alfanumérico | NIF DEL DECLARANTE | |
Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control, y rellenando con ceros las posiciones de la izquierda. | |||
27-66 | Alfabético | APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL DECLARANTE | |
Si es una persona física se consignará el primer apellido, un espacio, el segundo apellido, un espacio y el nombre completo, necesariamente en este orden. Para personas jurídicas se consignará la razón social completa, sin anagramas. | |||
67-80 | Numérico | RELLENO A CEROS | |
81 | Alfabético | TIPO PRESENTACIÓN | |
'T': telemática. | |||
82-130 | Alfanumérico | PERSONA CON QUIEN RELACIONARSE | |
Este campo se subdivide en dos: | |||
82-90 | TELÉFONO. Numérico de nueve posiciones. | ||
91-130 | APELLIDOS Y NOMBRE. Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante. | ||
131-143 | Numérico | RELLENO A CEROS | |
144 | Alfabético | RELLENO A BLANCOS | |
145 | Alfabético | DECLARACIÓN ORDINARIA O SUSTITUTIVA | |
Declaraciones ordinarias: se dejará en blanco. | |||
Declaraciones sustitutivas: se consignará una "S". | |||
146-158 | Numérico | NÚMERO DE JUSTIFICANTE DE LA SUSTITUIDA | |
Se rellenará este campo, cuando se trate de una declaración sustitutiva, con el número de justificante de la declaración que ha sido sustituida. | |||
159-178 | Numérico | CUENTA BANCARIA PARA DEVOLUCIONES Y PAGOS | |
Si se solicita devolución o tramitación del pago deberá consignarse la cuenta bancaria. En cualquier otro caso podrá ir a ceros. | |||
179-179 | Numérico | SOLICITUD TRAMITACIÓN DEL PAGO POR HACIENDA | |
Valores: | |||
0 | Indica la no solicitud de tramitación del pago. | ||
1 | Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago en nombre propio de la declaración telemáticamente. | ||
2 | Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago actuando el presentador en representación del declarante de la declaración telemáticamente. | ||
3 | Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por provisión de fondos por parte del presentador de la declaración telemáticamente. | ||
4 | Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago en nombre propio de la declaración telemáticamente. | ||
5 | Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago actuando el presentador en representación del declarante de la declaración telemáticamente. | ||
6 | Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por provisión de fondos por parte del presentador de la declaración telemáticamente. | ||
7 | Modalidad de pago mediante domiciliación. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por domiciliación. | ||
Si se opta por la tramitación del pago por parte de Hacienda, la cuenta bancaria anteriormente anotada deberá pertenecer a una entidad bancaria que acepte la modalidad de tramitación elegida. En caso contrario, el fichero será valido en cuanto a la declaración en él contenida, pero la orden de pago no se tramitará. | |||
180-201 | Alfanumérico | RELLENO A BLANCOS | |
202-209 | Numérico | RELLENO A CEROS | |
210-237 | Alfanumérico | RELLENO A BLANCOS | |
238-250 | Alfanumérico | VERSIÓN PROGRAMA DE AYUDA | |
Campo reservado para presentaciones cumplimentadas por los programas oficiales de ayuda desarrollados por Hacienda. En cualquier otro caso se rellenará a blancos. |
TIPO DE REGISTRO 2: DATOS NUMÉRICOS DE LA DECLARACIÓN |
POSICIONES | NATURALEZA | DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS | |
1 | Numérico | TIPO DE REGISTRO | |
Constante '2' (dos). | |||
2-26 | Alfanumérico | Posiciones 2 a 26 del registro tipo 1. | |
27-46 | Alfanumérico | CASILLA, SIGNO E IMPORTE | |
En este campo deben de consignarse datos económicos de la autoliquidación. | |||
Este campo se subdivide en tres: | |||
27-30 | CÓDIGO DE LA CASILLA EN EL IMPRESO. Numérico de 4 posiciones. Relleno a 0 por la izquierda. | ||
31-31 | SIGNO DEL VALOR. En blanco si es positivo y una "N" si negativo. | ||
32-46 | VALOR. Numérico de 15 posiciones. Se grabará sin puntos ni comas decimales ajustado a la derecha. La parte decimal se rellenará a ceros por la derecha hasta cumplir el total de decimales correspondientes al dato. La parte entera se rellenará con ceros a la izquierda. | ||
47-226 | Alfanumérico | CASILLA, SIGNO Y VALOR | |
Nueve repeticiones. Se repetirá la misma estructura de información definida para las posiciones 27-46 sobre las posiciones 47-66, 67-86, 87-106, 107-126, 127-146, 147-166, 167-186, 187-206, 207-226. | |||
Relación de casillas a cumplimentar si existe valor: |
Dato | Cas. | Tipo | Long. | Validación | Reg. | Contenido |
Sin actividad | 93 | N | 15 | 2 | 1: indica que no hay actividad en el período elegido | |
Cuotas devengadas | ||||||
Entregas intracomunitarias | 10 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Exportaciones | 01 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones exentas sin derecho a deducción | 02 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Otras operaciones | 171 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
I.V.A. DEVENGADO | ||||||
Base operaciones al tipo general | 03 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota operaciones al tipo general | 13 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base operaciones al tipo reducido | 04 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota operaciones al tipo reducido | 14 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base operaciones tipo súper reducido | 05 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota operaciones tipo súper reduc. | 15 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base recargo de equivalencia al 4% | 06 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota recargo de equivalencia al 4% | 16 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base recargo de equivalencia al 1% | 07 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota recargo de equivalencia al 1% | 17 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base recargo de equivalencia al 0,5% | 08 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota recargo equivalencia al 0,5% | 18 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base adquisiciones intracomunitarias | 09 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota adquisiciones intracomunitarias | 19 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base operaciones con inversión del sujeto pasivo | 172 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota operaciones con inversión del sujeto pasivo | 173 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación de bases y cuotas. Base Imponible | 176 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación de bases y cuotas. Cuota | 177 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Total cuotas devengadas | 20 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuotas a deducir | ||||||
Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes. Base imponible | 31 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes. Cuota | 41 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Por cuotas soportadas en operaciones interiores de bienes de inversión. Base imponible | 131 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Por cuotas soportadas en operaciones interiores de bienes de inversión. Cuota | 141 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Por cuotas soportadas en importaciones. Base imponible | 32 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Por cuotas soportadas en importaciones. Base imponible | 42 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Por adquisiciones intracomunitarias. Base imponible | 39 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Por adquisiciones intracomunitarias. Cuota | 49 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base compensaciones Régimen Especial Agricultura, Ganadería y Pesca | 170 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota compensaciones Régimen Especial Agricultura, Ganadería y Pesca | 43 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base operaciones con inversión del sujeto pasivo | 174 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota operaciones con inversión del sujeto pasivo | 175 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación de bases y cuotas. Base Imponible | 178 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación de bases y cuotas. Cuota | 179 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Regularización de inversiones | 45 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Regularización porcentaje definitivo de prorrata | 450 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Total cuotas a deducir | 50 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
RESULTADO AUTOLIQUIDACIÓN | ||||||
Cifra relativa | 55 | N | 15 | Obligatorio | 2 | 11 enteros y 4 dec. |
Cuota resultante por el periodo | 61 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuota a compensar de periodos anteriores | 62 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Resultado regularización anual | 69 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Resultado autoliquidación | 63 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cantidad a devolver | 64 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cantidad a compensar en periodos posteriores | 70 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. |
Dato | Cas. | Tipo | Long. | Validación | Reg. | Contenido |
Solicitud de compensación de retenciones de IRPF con IVA | ||||||
Importe a pagar por retenciones | 104 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Importe a compensar retenciones con IVA | 105 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cantidad compensada con IVA | 106 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Importe a ingresar no compensado con IVA | 107 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cantidad compensada con retenciones | 108 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Importe a devolver no compensada con retenciones | 109 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
RESUMEN ANUAL | ||||||
Sujetos pasivos que declaren con cifra relativa de negocios a la Hacienda de Navarra | ||||||
Total cuotas devengadas en el año | 110 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Suma de cuotas a deducir en el año | 111 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Resultado régimen general global | 112 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Detalle de determinadas operaciones de IVA devengado | ||||||
Adquisiciones intracomunitarias a tipo general (b. imponible) | 901 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitarias a tipo general (cuota) | 902 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitarias a tipo reducido (b. imponible) | 903 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitarias a tipo reducido (cuota) | 904 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitarias a tipo super reducido (b. imponible) | 905 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitarias a tipo super reducido (cuota) | 906 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Total adquisiciones intracomunitarias de bienes (b. imponible) | 907 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Total adquisiciones intracomunitarias de bienes (cuotas) | 908 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo (b. imponible) | 909 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo (cuota) | 910 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo por operaciones con materiales de recuperación (b. imponible) | 952 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo por operaciones con materiales de recuperación (cuota) | 953 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación de bases y cuotas (b. imponible) | 911 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación de bases y cuotas (cuota) | 912 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación de bases y cuotas por declaración de concurso (b. imponible) | 913 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación de bases y cuotas por declaración de concurso (cuota) | 914 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación recargo de equivalencia (b. imponible) | 915 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación recargo de equivalencia (cuota) | 916 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación recargo de equivalencia por declaración de concurso(b. imponible) | 917 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Modificación recargo de equivalencia por declaración de concurso(Cuota) | 918 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Detalle de determinadas operaciones de IVA deducible | ||||||
Operaciones interiores de bienes y servicios corrientes (b. imponible) | 950 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones interiores de bienes y servicios corrientes (cuota) | 948 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones interiores de bienes de inversión (b. imponible) | 949 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones interiores de bienes de inversión (cuota) | 951 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Importaciones de bienes corrientes (b. imponible) | 919 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Importaciones de bienes corrientes (cuota) | 920 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Importaciones de bienes de inversión (b. imponible) | 921 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Importaciones de bienes de inversión (cuota) | 922 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes (b. imponible) | 923 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes (cuota) | 924 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitaria de bienes de inversión (b. imponible) | 925 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitaria de bienes de inversión (cuota) | 926 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Rectificación de deducciones (b. imponible) | 927 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Rectificación de deducciones (cuota) | 928 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Compensaciones en el régimen especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (b. imponible) | 960 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Compensaciones en el régimen especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (cuota) | 961 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Cifra relativa (sólo para sujetos pasivos que tributen en varias administraciones) | ||||||
Territorio común (% tributación) | 929 | N | 15 | 2 | 3 enteros y 4 dec. | |
Guipuzcoa (% tributación) | 930 | N | 15 | 2 | 3 enteros y 4 dec. | |
Álava (% tributación) | 931 | N | 15 | 2 | 3 enteros y 4 dec. | |
Vizcaya (% tributación) | 932 | N | 15 | 2 | 3 enteros y 4 dec. | |
Operaciones específicas realizadas en el ejercicio | ||||||
Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales | 933 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Entregas de bienes de inversión | 934 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones en régimen especial de recargo de equivalencia | 213 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones interiores exentas | 935 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones intracomunitarias exentas | 936 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Importaciones exentas | 937 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Bases imponibles de cuotas soportadas no deducibles | 938 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones no sujetas o con inversión de sujeto pasivo que originan derecho a la devolución mensual | 939 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones sujetas que originan el derecho a la devolución mensual | 940 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros estados de la UE | 941 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Entregas interiores de bienes devengadas por inversión del sujeto pasivo como consecuencia de operaciones triangulares | 942 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones no sujetas (ventas no sujetas) | 215 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones con áreas exentas y relativas a regímenes aduaneros | 203 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones relativas a regímenes fiscales | 216 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Exportaciones en régimen de viajeros | 204 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Operaciones no sujetas | 214 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Entregas y prestaciones de servicios relacionados con materiales de recuperación que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo | 954 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Régimen de deducciones | ||||||
Aplica prorrata especial | 305 | N | 15 | 2 | 1: indica que la casilla ha sido marcada | |
Aplica régimen sectores diferenciados | 307 | N | 15 | 2 | 1: indica que la casilla ha sido marcada | |
% Prorrata definitiva | 303 | N | 15 | 2 | 3 enteros y 0 dec. | |
Actividades económicas | ||||||
(Act.1) Descripción de la actividad | 1131 | A | 50 | 3 | ||
(Act.1) C.N.A.E. | 1141 | N | 3 | 2 | ||
(Act.1) Volumen de operaciones | 1151 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
(Act.1) Volumen de operaciones con derecho a deducción | 1161 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
(Act.1) Tipo | 1171 | A | 1 | 3 | Letras: G=prorrata general E=prorrata especial | |
(Act.1) % Prorrata | 1181 | N | 15 | 2 | 3 enteros y 2 dec. | |
(Act.2 Descripción de la actividad | 1132 | A | 50 | 3 | ||
(Act.2) C.N.A.E. | 1142 | N | 3 | 2 | ||
(Act.2) Volumen de operaciones | 1152 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
(Act.2) Volumen de operaciones con derecho a deducción | 1162 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
(Act.2) Tipo | 1172 | A | 1 | 3 | Letras: G ó E | |
(Act.2) % Prorrata | 1182 | N | 15 | 2 | 3 enteros y 2 dec. | |
(Act.3) Descripción de la actividad | 1133 | A | 50 | 3 | ||
(Act.3) C.N.A.E. | 1143 | N | 3 | 2 | ||
(Act.3) Volumen de operaciones | 1153 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
(Act.3) Volumen de operaciones con derecho a deducción | 1163 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
(Act.3) Tipo | 1173 | A | 1 | 3 | Letras: G ó E | |
(Act.3) % Prorrata | 1183 | N | 15 | 2 | 3 enteros y 2 dec. | |
(Act.4 Descripción de la actividad | 1134 | A | 50 | 3 | ||
(Act.4) C.N.A.E. | 1144 | N | 3 | 2 | ||
(Act.4) Volumen de operaciones | 1154 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
(Act.4) Volumen de operaciones con derecho a deducción | 1164 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
(Act.4) Tipo | 1174 | A | 1 | 3 | Letras: G ó E | |
(Act.4) % Prorrata | 1184 | N | 15 | 2 | 3 enteros y 2 dec. | |
Regímenes especiales | ||||||
Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección | ||||||
Volumen de ventas (opción operación por operación) | 401 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base imponible (opción operación por operación) | 405 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base imponible (opción beneficio global) | 406 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Volumen de compras (opción operación por operación) | 407 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Volumen de ventas (opción beneficio global) | 408 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Volumen de compras (opción beneficio global) | 409 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Régimen especial agencias de viaje | ||||||
General base imponible operación por operación | 421 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Determinación base imponible global | 422 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Adquisiciones en beneficio de los viajeros | 423 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Base imponible | 424 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. | |
Importe servicios exentos | 425 | N | 15 | 2 | 13 enteros y 2 dec. |
227-250 | Alfabético | RELLENO A BLANCOS |
TIPO DE REGISTRO 3: DATOS ALFANUMÉRICOS DE LA DECLARACIÓN |
POSICIONES | NATURALEZA | DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS | |
1 | Numérico | Tipo de Registro. | |
Constante '3' (tres). | |||
2-26 | Alfanumérico | Posiciones 2 a 26 del registro tipo 1. | |
27-80 | Alfanumérico | CASILLA Y DETALLE DEL DATO | |
Este campo se subdivide en dos: | |||
27-30 | CÓDIGO DE LA CASILLA EN EL IMPRESO. Numérico de 4 posiciones. Relleno a 0 por la izquierda. | ||
31-80 | DETALLE DEL DATO. Alfanumérico de 50 posiciones. En este campo deben de consignarse datos alfanuméricos de la autoliquidación. Se grabará ajustado a la izquierda y rellenos con blancos a la derecha. | ||
81-188 | Alfanumérico | CASILLA Y DETALLE DEL DATO. Dos repeticiones. | |
Se repetirá la misma estructura de información definida para las posiciones 27-80 sobre las posiciones 81-134, 135-188. | |||
Relación de casillas a cumplimentar si existe detalle del dato: |
Dato | Cas. | Tipo | Long. | Validación | Reg. | Contenido |
Correo electrónico | 3003 | A | 50 | 3 |
189-250 | Alfabético | RELLENO A BLANCOS |
F1011524 |
Código del anuncio: F1011524
Acceso
Boletín Oficial de Navarra
Paseo Pablo Sarasate, 38, 2.º izda.
31001 - Pamplona (Navarra)
848 42 12 50