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BOLETÍN Nº 161 - 30 de diciembre de 2009

1. Comunidad Foral de Navarra

1.1. Disposiciones Generales

1.1.3. Órdenes Forales

ORDEN FORAL 205/2009, de 14 de diciembre, del Consejero de Economía y Hacienda, por la que se modifica la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, por la que se aprueba el modelo F-69 de declaración-liquidación trimestral del Impuesto sobre el Valor Añadido, y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación telemática por Internet, así como las condiciones generales y el procedimiento para la presentación telemática por Internet del modelo F-66 de declaración-liquidación mensual del Impuesto sobre el Valor Añadido.

La Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, del Consejero de Economía y Hacienda, aprobó el modelo F-69 de declaración-liquidación trimestral del Impuesto sobre el Valor Añadido, y estableció las condiciones generales y el procedimiento para su presentación telemática por Internet, así como las condiciones generales y el procedimiento para la presentación telemática por Internet del modelo F-66 de declaración-liquidación mensual del Impuesto sobre el Valor Añadido.

Posteriormente, la Orden Foral 132/2009, de 3 de julio, del Consejero de Economía y Hacienda, ha regulado, con carácter general, los supuestos de obligatoriedad del sistema de presentación telemática de declaraciones en el ámbito de la Hacienda Tributaria de Navarra. Por consiguiente, a través de la presente orden foral, se adapta la ordenación de la presentación telemática de las declaraciones-liquidaciones del Impuesto sobre el Valor Añadido, modelos F-69 y F-66, a lo dispuesto en la mencionada 132/2009, de 3 de julio, así como a la Orden Foral 130/2009, de 29 de junio, por la que se aprueba el Acuerdo de colaboración externa en la presentación por vía telemática de declaraciones en representación de terceras personas. Por otro lado, se actualiza la descripción del procedimiento de presentación recogida en el articulado para dar cabida, tanto a la modalidad de formulario web, como a la correspondiente a los programas de ayuda.

Asimismo, mediante esta orden foral, se sustituye el modelo de impreso F-69 en soporte papel, de declaración-liquidación trimestral del Impuesto sobre el Valor Añadido, por el nuevo, que figura en el anexo I, al que se incorpora una casilla para la regularización del porcentaje definitivo de prorrata.

Por otro lado, se sustituyen los diseños de registros a los que deben ajustarse los ficheros de las declaraciones-liquidaciones a transmitir tanto del modelo F-69 como del F-66, contenidos en los anexos II y III, respectivamente, del la mencionada Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, por los que figuran en los respectivos anexos II y III de la presente orden foral. En los nuevos diseños de registros se introducen aspectos como la opción por la domiciliación del pago de la deuda tributaria, en los registros de tipo 1; un nuevo apartado denominado "Actividades Económicas" para recoger información correspondiente al resumen anual, desglosada en función de las distintas actividades que, en su caso, tenga el sujeto pasivo, dentro de los registros de tipo 2; o una nueva posición para la mencionada regularización del porcentaje definitivo de prorrata.

La Disposición Adicional Séptima de la Ley Foral 13/2000, de 14 de diciembre, General Tributaria, autoriza al Consejero de Economía y Hacienda para regular mediante orden foral los supuestos y condiciones en los que los contribuyentes y las entidades puedan presentar por medios electrónicos, informáticos y telemáticos, declaraciones, comunicaciones, declaraciones-liquidaciones, autoliquidaciones o cualesquiera otros documentos exigidos por la normativa tributaria.

En consecuencia, y haciendo uso, además, de la autorización contenida en el artículo 112.1 de la Ley Foral 19/1992, del Impuesto sobre el Valor Añadido, y en el artículo 62.4 del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido, aprobado por Decreto Foral 86/1993, de 8 de marzo,

ORDENO:

Artículo único.-Modificación de la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, del Consejero de Economía y Hacienda.

Uno.-Se modifica el artículo 4.º 1 de la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, con el siguiente contenido:

"1. La presentación del modelo F69 podrá realizarse en soporte papel o por vía telemática a elección del sujeto pasivo, salvo en el caso de que para estos la presentación por vía telemática tenga carácter obligatorio."

Dos.-Se modifica la condición 2.ª del artículo 4.º 2. de la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, con el siguiente contenido:

"2.ª El declarante deberá disponer de un certificado electrónico reconocido por la Hacienda Tributaria de Navarra, en los términos establecidos en el Decreto Foral 50/2006, de 17 de julio, por el que se regula el uso de medios electrónicos, informáticos y telemáticos (EIT) en el ámbito de la Hacienda Tributaria de Navarra.

Los prestadores de servicios de certificación y los certificados electrónicos autorizados se encuentran relacionados en el apartado correspondiente, al que se accede a través de la dirección de Internet http://www.hacienda.navarra.es."

Tres.-Se modifica la condición 3.ª del artículo 4.º 2.de la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, con el siguiente contenido:

"3.ª Las personas o entidades autorizadas a presentar por vía telemática declaraciones en representación de terceras personas, de conformidad con lo dispuesto en la Orden Foral 130/2009, de 29 de junio, por la que se aprueba el Acuerdo de colaboración externa en la presentación por vía telemática de declaraciones en representación de terceras personas, podrán hacer uso de dicha facultad respecto de los modelos a que se refiere esta Orden Foral."

Cuatro.-Se modifica el artículo 5.º de la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, con el siguiente contenido:

"Artículo 5.º Procedimiento para la presentación telemática por Internet de las declaraciones correspondientes al modelo F-69.

El procedimiento para la presentación telemática por Internet de las declaraciones será uno de los dos siguientes:

a) Desde el formulario Web se deberá seguir este proceso.

1.º Acceder al servicio de trámites con Hacienda, desde el Portal de Navarra.

2.º Seleccionar el modelo de la declaración a realizar, cumplimentando todos los datos necesarios para poder presentar la declaración.

3.º Una vez cumplimentada la declaración, utilizar la opción de enviar. El sistema validará la declaración cuando ésta sea correcta. Cuando se detecten errores se comunicarán a través del formulario y no se permitirá presentar la declaración hasta que sean corregidos. Una vez que la declaración sea correcta, el sistema comunicará el número asignado a la declaración presentada, y la posibilidad de imprimirla para obtener un justificante de la misma.

b) Desde el programa de ayuda desarrollado por la Hacienda Tributaria de Navarra se deberá seguir este proceso:

1.º Cumplimentar la declaración en el programa de ayuda.

2.º Una vez cumplimentada la declaración, es necesario validarla previamente a su presentación.

3.º Una vez validada la declaración, se permitirá enviarla por Internet. En el envío se puede incluir más de una declaración, siempre que pertenezcan al mismo modelo, periodo y año.

4.º Una vez enviada la declaración, el sistema le responderá con el número de recibo, fecha y hora de presentación. Posteriormente, cuando el envío haya sido validado y procesado, podrá comprobar su resultado desde la aplicación de consulta de declaraciones disponible en la dirección de Internet http://www.hacienda.navarra.es."

Cinco.-Se modifica la condición 2.ª del artículo 6.º 2.de la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, con el siguiente contenido:

Seis.-Se modifica la condición 3.ª del artículo 6.º 2.de la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, con el siguiente contenido:

Siete.-Se modifica el artículo 7.º de la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, con el siguiente contenido:

"Artículo 7.º Procedimiento para la presentación telemática por Internet de las declaraciones correspondientes al modelo F-66.

El procedimiento para la presentación telemática por Internet de las declaraciones será uno de los dos siguientes:

a) Desde el formulario Web se deberá seguir este proceso

1.º Acceder al servicio de trámites con Hacienda, desde el Portal de Navarra.

2.º Seleccionar el modelo de la declaración a realizar, cumplimentando todos los datos necesarios para poder presentar la declaración.

b) Desde el programa de ayuda desarrollado por la Hacienda Tributaria de Navarra se deberá seguir este proceso:

1.º Cumplimentar la declaración en el programa de ayuda.

2.º Una vez cumplimentada la declaración, es necesario validarla previamente a su presentación.

3.º Una vez validada la declaración, se permitirá enviarla por Internet. En el envío se puede incluir más de una declaración, siempre que pertenezcan al mismo modelo, periodo y año.

Ocho.-Se modifica el artículo 8.º 2 de la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, con el siguiente contenido:

"2. Los sujetos pasivos que, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 61 de la Ley Foral 19/1992, de 30 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido, tengan derecho a solicitar la devolución del saldo a su favor existente a 31 de diciembre de cada año, podrán ejercer su derecho en la declaración-liquidación correspondiente al último período de liquidación de dicho año, a través de la cumplimentación del apartado habilitado para este efecto en el modelo F-69 y en el modelo F-66.

En los supuestos de cese de actividad en período distinto al cuarto trimestre o diciembre, la tramitación de la solicitud se realizará a partir de la finalización del plazo de presentación correspondiente al último período de liquidación del año, a pesar de que la solicitud se haya realizado en la declaración-liquidación correspondiente al periodo en el que se haya producido el cese."

Nueve.-Se sustituye el modelo F-69 que figura en el anexo I de la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, por el que figura en el anexo I de la presente orden foral.

Diez.-Se sustituyen los diseños de registros correspondientes al modelo F-69 que figuran en el anexo II de la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, por los que figuran en el anexo II de la presente orden foral.

Once.-Se sustituyen los diseños de registros correspondientes al modelo F-66 que figuran en el anexo III de la Orden Foral 280/2006, de 15 de septiembre, por los que figuran en el anexo III de la presente orden foral.

Disposición final única.-Entrada en vigor.

Esta orden foral entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Boletín Oficial de Navarra y surtirá efecto en relación con las declaraciones cuyos plazos de presentación se inicien con posterioridad a su publicación.

Pamplona, 14 de diciembre de 2009.-El Consejero de Economía y Hacienda, Álvaro Miranda Simavilla.

ANEXO I

ANEXO II

Diseños de registros a los que deben ajustarse los ficheros de las declaraciones-liquidaciones a transmitir del modelo F-69

TIPO DE REGISTRO 0

Presentador

POSICIONES	NATURALEZA	DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS
1	Numérico	TIPO DE REGISTRO
1	Numérico	Constante '0' (cero).
2-4	Alfanumérico	MODELO DE PRESENTACIÓN
2-4	Alfanumérico	Constante 'F69'
5-8	Numérico	EJERCICIO
5-8	Numérico	Las cuatro cifras del ejercicio fiscal al que corresponden las declaraciones incluidas en el soporte.
9-17	Alfanumérico	NIF DEL PRESENTADOR
9-17	Alfanumérico	Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control, y rellenando con ceros las posiciones de la izquierda.
18-57	Alfabético	APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL PRESENTADOR
18-57	Alfabético	Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante en el registro tipo 1.
58-109	Alfanumérico	RELLENO A BLANCOS
110-157	Numérico	CONTADORES DE REGISTROS INCLUIDOS EN EL SOPORTE:
		110-117	Número de registros de tipo 1.
		118-125	Número de registros de tipo 2.
		126-133	Número de registros de tipo 3.
		134-141	Número de registros de tipo 4.
		142-149	Número de registros de tipo 5.
		150-157	Número de registros de tipo 6.
158	Alfabético	TIPO PRESENTACIÓN
158	Alfabético	'T': telemática
159-207	Alfanumérico	PERSONA CON QUIEN RELACIONARSE
159-207	Alfanumérico	Este campo se subdivide en dos:
		159-167	TELÉFONO: Numérico de 9 posiciones.
		168-207	APELLIDOS Y NOMBRE: Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante en el registro de tipo 1.
208-237	Alfabético	RELLENO A BLANCOS
238-250	Alfanumérico	VERSIÓN PROGRAMA DE AYUDA
238-250	Alfanumérico	Campo reservado para presentaciones cumplimentadas por los programas de ayuda desarrollados por Hacienda. En cualquier otro caso se rellenará a blancos.

TIPO DE REGISTRO 1

Declarante

POSICIONES	NATURALEZA	DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS
1	Numérico	TIPO DE REGISTRO
1	Numérico	Constante '1' (uno).
2-4	Alfanumérico	MODELO DE PRESENTACIÓN
2-4	Alfanumérico	Constante 'F69'.
5-8	Numérico	EJERCICIO
5-8	Numérico	Las cuatro cifras del ejercicio fiscal al que corresponde la declaración.
9-11	Numérico	PERIODO
		9-9	TRIMESTRE AL QUE CORRESPONDE LA DECLARACIÓN. Valores: 1, 2, 3, ó 4.
		10-11	00 (ceros) (Ejemplo: 100,200,300,400)
12-17	Numérico	RELLENO A CEROS
18-26	Alfanumérico	NIF DEL DECLARANTE
18-26	Alfanumérico	Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control, y rellenando con ceros las posiciones de la izquierda.
27-66	Alfabético	APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL DECLARANTE.
27-66	Alfabético	Si es una persona física se consignará el primer apellido, un espacio, el segundo apellido, un espacio y el nombre completo, necesariamente en este orden. Para personas jurídicas se consignará la razón social completa, sin anagramas.
67-80	Numérico	RELLENO A CEROS
81	Alfabético	TIPO PRESENTACIÓN
81	Alfabético	'T': telemática
82-130	Alfanumérico	PERSONA CON QUIEN RELACIONARSE
		Este campo se subdivide en dos:
		82-90	TELÉFONO: Numérico de nueve posiciones.
		91-130	APELLIDOS Y NOMBRE: Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante.
131-143	Numérico	RELLENO A CEROS
144	Alfabético	RELLENO A BLANCOS
145	Alfabético	DECLARACIÓN ORDINARIA O SUSTITUTIVA
		Declaraciones ordinarias: se dejará en blanco.
		Declaraciones sustitutivas: se consignará una "S".
146-158	Numérico	NÚMERO DE JUSTIFICANTE DE LA SUSTITUIDA
146-158	Numérico	Se rellenará este campo, cuando se trate de una declaración sustitutiva, con el número de justificante de la declaración que ha sido sustituida.
159-178	Numérico	CUENTA BANCARIA PARA DEVOLUCIONES Y PAGOS
159-178	Numérico	Si se solicita devolución o tramitación del pago deberá consignarse la cuenta bancaria. En cualquier otro caso podrá ir a ceros.
179-179	Numérico	SOLICITUD TRAMITACIÓN DEL PAGO POR HACIENDA
		Valores:
		0	Indica la no solicitud de tramitación del pago.
		1	Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago en nombre propio de la declaración telemáticamente.
		2	Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago actuando el presentador en representación del declarante de la declaración telemáticamente.
		3	Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por provisión de fondos por parte del presentador de la declaración telemáticamente.
		4	Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago en nombre propio de la declaración telemáticamente.
		5	Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago actuando el presentador en representación del declarante de la declaración telemáticamente.
		6	Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por provisión de fondos por parte del presentador de la declaración telemáticamente.
		7	Modalidad de pago mediante domiciliación. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por domiciliación.
		Si se opta por la tramitación del pago por parte de Hacienda, la cuenta bancaria anteriormente anotada deberá pertenecer a una entidad bancaria que acepte la modalidad de tramitación elegida. En caso contrario, el fichero será valido en cuanto a la declaración en él contenida, pero la orden de pago no se tramitará.
180-201	Alfanumérico	RELLENO A BLANCOS
202-209	Numérico	RELLENO A CEROS
210-237	Alfanumérico	RELLENO A BLANCOS
238-250	Alfanumérico	VERSIÓN PROGRAMA DE AYUDA
238-250	Alfanumérico	Campo reservado para presentaciones cumplimentadas por los programas oficiales de ayuda desarrollados por Hacienda. En cualquier otro caso se rellenará a blancos.

TIPO DE REGISTRO 2

Datos numéricos de la declaración

POSICIONES	NATURALEZA	DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS
1	Numérico	TIPO DE REGISTRO
1	Numérico	Constante '2' (dos).
2-26	Alfanumérico	Posiciones 2 a 26 del registro tipo 1.
27-46	Alfanumérico	CASILLA, SIGNO E IMPORTE
		En este campo deben de consignarse datos económicos de la autoliquidación.
		Este campo se subdivide en tres:
		27-30	CÓDIGO DE LA CASILLA EN EL IMPRESO.. Numérico de 4 posiciones. Relleno a 0 por la izquierda.
		31-31	SIGNO DEL VALOR. En blanco si es positivo y una "N" si negativo.
		32-46	VALOR. Numérico de 15 posiciones. Se grabará sin puntos ni comas decimales ajustado a la derecha. La parte decimal se rellenará a ceros por la derecha hasta cumplir el total de decimales correspondientes al dato. La parte entera se rellenará con ceros a la izquierda.
47-226	Alfanumérico	CASILLA, SIGNO Y VALOR. Nueve repeticiones.
		Se repetirá la misma estructura de información definida para las posiciones 27-46 sobre las posiciones 47-66, 67-86, 87-106, 107-126, 127-146, 147-166, 167-186, 187-206, 207-226.
		Relación de casillas a cumplimentar si existe valor:

DATO	CAS.	TIPO	LONG.	VALIDACIÓN	REG.	CONTENIDO
Sin actividad	93	N	15		2	1: indica que no hay actividad en el período elegido
I.V.A. DEVENGADO
Régimen general
Entregas intracomunitarias	10	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Exportaciones	01	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones exentas sin derecho a deducción	02	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Otras operaciones (ver instrucciones)	171	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base operaciones al tipo general	03	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota operaciones al tipo general	13	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base operaciones al tipo reducido	04	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota operaciones al tipo reducido	14	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base operaciones tipo súper reducido	05	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota operaciones tipo súper reduc.	15	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base recargo de equivalencia al 4%	06	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota recargo de equivalencia al 4%	16	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base recargo de equivalencia al 1%	07	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota recargo de equivalencia al 1%	17	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base recargo de equivalencia al 0,5%	08	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota recargo equivalencia al 0,5%	18	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base adquisiciones intracomunitarias	09	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota adquisiciones intracomunitarias	19	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base operaciones con inversión del sujeto pasivo	172	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota operaciones con inversión del sujeto pasivo	173	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Régimen simplificado
Epígrafe actividad 1 IAE	65	N	15		2	15 Enteros
Módulo 1 actividad 1	33	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Módulo 2 actividad 1	34	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Módulo 3 actividad 1	35	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Módulo 4 actividad 1	36	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Módulo 5 actividad 1	101	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Máquinas tipo A actividad. 1	37	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Máquinas tipo B actividad 1	38	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota actividad 1	81	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Epígrafe actividad 2 IAE	66	N	15		2	15 Enteros
Módulo 1 actividad 2	53	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Módulo 2 actividad 2	54	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Módulo 3 actividad 2	56	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Módulo 4 actividad 2	57	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Módulo 5 actividad 2	102	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Máquinas tipo A actividad 2	58	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Máquinas tipo B actividad. 2	59	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota actividad 2	82	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Epígrafe actividad 3 IAE	67	N	15		2	15 Enteros
Módulo 1 actividad 3	24	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Módulo 2 actividad 3	25	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Módulo 3 actividad 3	26	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Módulo 4 actividad 3	27	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Módulo 5 actividad 3	103	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Máquinas tipo A actividad 3	28	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Máquinas tipo B actividad 3	29	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota actividad 3	83	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Volumen trimestral de ingresos actividad agrícola ganadera 1	88	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Índice de cuota actividad agrícola ganadera 1	89	N	15		2	11 enteros y 4 dec.
Cuota actividad agrícola ganadera 1	84	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Volumen trimestral de ingresos actividad agrícola ganadera 2	44	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Índice de cuota actividad agrícola ganadera 2	46	N	15		2	11 enteros y 4 dec.
Cuota actividad agrícola ganadera 2	87	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Total a ingresar módulos	86	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitarias de bienes	11	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Entrega edificaciones, buques y activos fijos inmateriales	21	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Entregas intracomunitarias	12	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
IVA devengado por inversión del sujeto pasivo	22	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Total cuotas devengadas	20	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
I.V.A. DECUCIBLE
Base IVA deducible por cuotas soportadas en operaciones interiores	31	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota IVA deducible por cuotas soportadas en operaciones interiores	41	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base IVA deducible por cuotas soportadas en importaciones	32	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota IVA deducible por cuotas soportadas en importaciones	42	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base IVA deducible por adquisiciones intracomunitarias	39	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota IVA deducible por adquisiciones intracomunitarias	49	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base compensaciones Régimen Especial Agricultura, Ganadería y Pesca	170	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota compensaciones Régimen Especial Agricultura, Ganadería y Pesca	43	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base operaciones con inversión del sujeto pasivo	174	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota operaciones con inversión del sujeto pasivo	175	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Regularización de inversiones	45	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Regularización porcentaje definitivo de prorrata	450	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisición o importación de edificaciones, buques y activos fijos inmateriales	47	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Regularización de inversiones	48	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Total cuotas a deducir	50	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
RESULTADO AUTOLIQUIDACIÓN
Cifra relativa	55	N	15	Obligatorio	2	11 enteros y 4 dec.
Cuota resultante por el periodo	61	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota a compensar de periodos anteriores	62	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Resultado regularización anual	69	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Resultado autoliquidación	63	N	15		2	13 enteros y 2 dec.

DATO	CAS.	TIPO	LONG.	VALIDACIÓN	REG.	CONTENIDO
ANEXO: Datos a cumplimentar exclusivamente en el último período de año, o por cese de actividad
¿Ha efectuado con alguna persona o entidad operaciones que en su conjunto hayan superado la cifra de 3.005,06 euros? SI	164	N	15		2	1: indica que la casilla ha sido marcada
¿Ha efectuado con alguna persona o entidad operaciones que en su conjunto hayan superado la cifra de 3.005,06 euros? NO	165	N	15		2	1: indica que la casilla ha sido marcada
Solicitud de devolución
A devolver	600	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
RESUMEN ANUAL REDUCIDO PARA SUJETOS PASIVOS NO OBLIGADOS A PRESENTAR LA DECLARACIÓN POR VÍA TELEMÁTICA
Aplica prorrata especial	305	N	15		2	1: indica que la casilla ha sido marcada
Aplica régimen sectores diferenciados	307	N	15		2	1: indica que la casilla ha sido marcada
% Prorrata definitiva	303	N	15		2	3 enteros y 0 dec.
RESUMEN ANUAL COMPLETO
Detalle de determinadas operaciones de IVA devengado
Adquisiciones intracomunitarias a tipo general (b. imponible)	901	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitarias a tipo general (cuota)	902	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitarias a tipo reducido (b. imponible)	903	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitarias a tipo reducido (cuota)	904	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitarias a tipo super reducido (b. imponible)	905	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitarias a tipo super reducido (cuota)	906	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Total adquisiciones intracomunitarias de bienes (b. imponible)	907	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Total adquisiciones intracomunitarias de bienes (cuotas)	908	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo (b. imponible)	909	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo (cuota)	910	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo por operaciones con materiales de recuperación (b. imponible)	952	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo por operaciones con materiales de recuperación (cuota)	953	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Modificación de bases y cuotas (b. imponible)	911	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Modificación de bases y cuotas (cuota)	912	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Modificación de bases y cuotas por declaración de concurso (b. imponible)	913	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Modificación de bases y cuotas por declaración de concurso (cuota)	914	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Modificación recargo de equivalencia (b. imponible)	915	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Modificación recargo de equivalencia (cuota)	916	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Modificación recargo de equivalencia por declaración de concurso(b. imponible)	917	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Modificación recargo de equivalencia por declaración de concurso (Cuota)	918	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Detalle de determinadas operaciones de IVA deducible
Operaciones interiores de bienes y servicios corrientes (b. imponible)	950	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones interiores de bienes y servicios corrientes (cuota)	948	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones interiores de bienes de inversión (b. imponible)	949	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones interiores de bienes de inversión (cuota)	951	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Importaciones de bienes corrientes (b. imponible)	919	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Importaciones de bienes corrientes (cuota)	920	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Importaciones de bienes de inversión (b. imponible)	921	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Importaciones de bienes de inversión (cuota)	922	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes (b. imponible)	923	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes (cuota)	924	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitaria de bienes de inversión (b. imponible)	925	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitaria de bienes de inversión (cuota)	926	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Rectificación de deducciones (b. imponible)	927	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Rectificación de deducciones (cuota)	928	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Compensaciones en el régimen especial de la Agricultura, Ganaderia y Pesca (b. imponible)	960	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Compensaciones en el régimen especial de la Agricultura, Ganaderia y Pesca (cuota)	961	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones específicas realizadas en el ejercicio
Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales	933	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Entregas de bienes de inversión	934	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones en régimen especial de recargo de equivalencia	213	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones interiores exentas	935	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitarias exentas	936	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Importaciones exentas	937	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Bases imponibles de cuotas soportadas no deducibles	938	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros estados de la UE	941	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Entregas interiores de bienes devengadas por inversión del sujeto pasivo como consecuencia de operaciones triangulares	942	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones no sujetas (ventas no sujetas)	215	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones con áreas exentas y relativas a regímenes aduaneros	203	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones relativas a regímenes fiscales	216	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Exportaciones en régimen de viajeros	204	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones no sujetas	214	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Entregas y prestaciones de servicios relacionados con materiales de recuperación que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo	954	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Otras operaciones con derecho a devolución	217	N	15		2	13 enteros y 2 dec
Régimen de deducciones
Aplica prorrata especial	305	N	15		2	1: indica que la casilla ha sido marcada
Aplica régimen sectores diferenciados	307	N	15		2	1: indica que la casilla ha sido marcada
% Prorrata definitiva	303	N	15		2	3 enteros y 0 dec.
Actividades económicas
(Act.1) Descripción de la actividad	1131	A	50		3
(Act.1) C.N.A.E.	1141	N	3		2
(Act.1) Volumen de operaciones	1151	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
(Act.1) Volumen de operaciones con derecho a deducción	1161	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
(Act.1) Tipo	1171	A	1		3	Letras: G = prorrata general E = prorrata especial
(Act.1) % Prorrata	1181	N	15		2	3 enteros y 2 dec.
(Act.2 Descripción de la actividad	1132	A	50		3
(Act.2) C.N.A.E.	1142	N	3		2
(Act.2) Volumen de operaciones	1152	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
(Act.2) Volumen de operaciones con derecho a deducción	1162	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
(Act.2) Tipo	1172	A	1		3	Letras: G ó E
(Act.2) % Prorrata	1182	N	15		2	3 enteros y 2 dec.
(Act.3) Descripción de la actividad	1133	A	50		3
(Act.3) C.N.A.E.	1143	N	3		2
(Act.3) Volumen de operaciones	1153	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
(Act.3) Volumen de operaciones con derecho a deducción	1163	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
(Act.3) Tipo	1173	A	1		3	Letras: G ó E
(Act.3) % Prorrata	1183	N	15		2	3 enteros y 2 dec.
(Act.4 Descripción de la actividad	1134	A	50		3
(Act.4) C.N.A.E.	1144	N	3		2
(Act.4) Volumen de operaciones	1154	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
(Act.4) Volumen de operaciones con derecho a deducción	1164	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
(Act.4) Tipo	1174	A	1		3	Letras: G ó E
(Act.4) % Prorrata	1184	N	15		2	3 enteros y 2 dec.
Régimen especial bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
Volumen de ventas (opción operación por operación)	401	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Volumen de compras (opción operación por operación)	407	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Volumen de ventas (opción beneficio global)	408	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Volumen de compras (opción beneficio global)	409	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base imponible (opción operación por operación)	405	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base imponible (opción beneficio global)	406	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Régimen especial agencias de viaje
General base imponible operación por operación	421	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Determinación base imponible global	422	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones en beneficio de los viajeros	423	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base imponible	424	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Importe servicios exentos	425	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Nota: los apartados resumen anual reducido para sujetos pasivos no obligados a presentar la declaración por vía telemática y anexo anual completo son excluyentes.

227-250

Alfabético

RELLENO A BLANCOS

TIPO DE REGISTRO 3

Datos alfanuméricos de la declaración

POSICIONES	NATURALEZA	DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS
1	Numérico	TIPO DE REGISTRO
1	Numérico	Constante '3' (tres).
2-26	Alfanumérico	Posiciones 2 a 26 del registro tipo 1.
27-80	Alfanumérico	CASILLA Y DETALLE DEL DATO.
		Este campo se subdivide en dos:
		27-30	CÓDIGO DE LA CASILLA EN EL IMPRESO. Numérico de 4 posiciones. Relleno a 0 por la izquierda.
		31-80	DETALLE DEL DATO. Alfanumérico de 50 posiciones. En este campo deben de consignarse datos alfanuméricos de la autoliquidación. Se grabará ajustado a la izquierda y rellenos con blancos a la derecha.
81-188	Alfanumérico	CASILLA Y DETALLE DEL DATO. Dos repeticiones.
		Se repetirá la misma estructura de información definida para las posiciones 27-80 sobre las posiciones 81-134, 135-188.
		Relación de casillas a cumplimentar si existe detalle del dato:

DATO	CAS.	TIPO	LONG.	VALIDACIÓN	REG.	CONTENIDO
Correo electrónico	3003	A	50		3
Actividad agrícola-ganadera 1	503	A	50		3
Actividad agrícola ganadera 2	504	A	50		3

189-250

Alfabético

RELLENO A BLANCOS

ANEXO III

Diseños de registros a los que deben ajustarse los ficheros de las declaraciones-liquidaciones a transmitir del modelo F-66

TIPO DE REGISTRO 0

Presentador

POSICIONES	NATURALEZA	DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS
1	Numérico	TIPO DE REGISTRO
1		Constante '0' (cero).
2-4	Alfanumérico	MODELO DE PRESENTACIÓN
2-4		Constante 'F66'.
5-8	Numérico	EJERCICIO
5-8		Las cuatro cifras del ejercicio fiscal al que corresponden las declaraciones incluidas en el soporte.
9-17	Alfanumérico	NIF DEL PRESENTADOR
9-17	Alfanumérico	Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control, y rellenando con ceros las posiciones de la izquierda.
18-57	Alfabético	APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL PRESENTADOR. Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante en el registro tipo 1.
58-109	Alfanumérico	RELLENO A BLANCOS
110-157	Numérico	CONTADORES DE REGISTROS INCLUIDOS EN EL SOPORTE
		110-117	Número de registros de tipo 1.
		118-125	Número de registros de tipo 2.
		126-133	Número de registros de tipo 3.
		134-141	Número de registros de tipo 4.
		142-149	Número de registros de tipo 5.
		150-157	Número de registros de tipo 6.
158	Alfabético	TIPO PRESENTACIÓN
158	Alfabético	'T': telemática
159-207	Alfanumérico	PERSONA CON QUIEN RELACIONARSE
		Este campo se subdivide en dos:
		159-167	TELÉFONO. Numérico de 9 posiciones.
		168-207	APELLIDOS Y NOMBRE. Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante en el registro de tipo 1.
208-237	Alfabético	RELLENO A BLANCOS
238-250	Alfanumérico	VERSIÓN PROGRAMA DE AYUDA
238-250	Alfanumérico	Campo reservado para presentaciones cumplimentadas por los programas de ayuda desarrollados por Hacienda. En cualquier otro caso se rellenará a blancos.

TIPO DE REGISTRO 1

Declarante

POSICIONES	NATURALEZA	DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS
1	Numérico	TIPO DE REGISTRO
1	Numérico	Constante '1' (uno).
2-4	Alfanumérico	MODELO DE PRESENTACIÓN
2-4	Alfanumérico	Constante 'F66'.
5-8	Numérico	EJERCICIO
5-8	Numérico	Las cuatro cifras del ejercicio fiscal al que corresponde la declaración.
9-11	Numérico	PERIODO
		Mes al que corresponde la declaración.
		9-9	Trimestre correspondiente: 1, 2, 3, ó 4.
		10-11	Mes.
		10-11	Valores: 01, 02, ..., 12. (Ejemplo: 101,102,103,204, ....412)
12-17	Numérico	RELLENO A CEROS
18-26	Alfanumérico	NIF DEL DECLARANTE
18-26	Alfanumérico	Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control, y rellenando con ceros las posiciones de la izquierda.
27-66	Alfabético	APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL DECLARANTE
		Si es una persona física se consignará el primer apellido, un espacio, el segundo apellido, un espacio y el nombre completo, necesariamente en este orden. Para personas jurídicas se consignará la razón social completa, sin anagramas.
67-80	Numérico	RELLENO A CEROS
81	Alfabético	TIPO PRESENTACIÓN
81	Alfabético	'T': telemática
82-130	Alfanumérico	PERSONA CON QUIEN RELACIONARSE
		Este campo se subdivide en dos:
		82-90	TELÉFONO. Numérico de nueve posiciones.
		91-130	APELLIDOS Y NOMBRE. Se rellenará con el mismo criterio que el especificado para el declarante.
131-143	Numérico	RELLENO A CEROS
144	Alfabético	RELLENO A BLANCOS
145	Alfabético	DECLARACIÓN ORDINARIA O SUSTITUTIVA
		Declaraciones ordinarias: se dejará en blanco.
		Declaraciones sustitutivas: se consignará una "S".
146-158	Numérico	NÚMERO DE JUSTIFICANTE DE LA SUSTITUIDA
146-158	Numérico	Se rellenará este campo, cuando se trate de una declaración sustitutiva, con el número de justificante de la declaración que ha sido sustituida.
159-178	Numérico	CUENTA BANCARIA PARA DEVOLUCIONES Y PAGOS
159-178	Numérico	Si se solicita devolución o tramitación del pago deberá consignarse la cuenta bancaria. En cualquier otro caso podrá ir a ceros.
179-179	Numérico	SOLICITUD TRAMITACIÓN DEL PAGO POR HACIENDA
		Valores:
		0	Indica la no solicitud de tramitación del pago.
		1	Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago en nombre propio de la declaración telemáticamente.
		2	Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago actuando el presentador en representación del declarante de la declaración telemáticamente.
		3	Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por provisión de fondos por parte del presentador de la declaración telemáticamente
		4	Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago en nombre propio de la declaración telemáticamente.
		5	Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago actuando el presentador en representación del declarante de la declaración telemáticamente.
		6	Orden de pago último día de plazo. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por provisión de fondos por parte del presentador de la declaración telemáticamente.
		7	Modalidad de pago mediante domiciliación. Sólo en declaraciones que salen a pagar. Indica que se solicita que Hacienda tramite con la entidad bancaria el pago por domiciliación
		Si se opta por la tramitación del pago por parte de Hacienda, la cuenta bancaria anteriormente anotada deberá pertenecer a una entidad bancaria que acepte la modalidad de tramitación elegida. En caso contrario, el fichero será valido en cuanto a la declaración en él contenida, pero la orden de pago no se tramitará.
180-201	Alfanumérico	RELLENO A BLANCOS
202-209	Numérico	RELLENO A CEROS
210-237	Alfanumérico	RELLENO A BLANCOS
238-250	Alfanumérico	VERSIÓN PROGRAMA DE AYUDA
238-250	Alfanumérico	Campo reservado para presentaciones cumplimentadas por los programas oficiales de ayuda desarrollados por Hacienda. En cualquier otro caso se rellenará a blancos.

TIPO DE REGISTRO 2

Datos numéricos de la declaración

POSICIONES	NATURALEZA	DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS
1	Numérico	TIPO DE REGISTRO
		Constante '2' (dos).

2-26	Alfanumérico	Posiciones 2 a 26 del registro tipo 1.
27-46	Alfanumérico	CASILLA, SIGNO E IMPORTE
		En este campo deben de consignarse datos económicos de la autoliquidación.
		Este campo se subdivide en tres:
		27-30	CÓDIGO DE LA CASILLA EN EL IMPRESO. Numérico de 4 posiciones. Relleno a 0 por la izquierda.
		31-31	SIGNO DEL VALOR. En blanco si es positivo y una "N" si negativo.
		32-46	VALOR. Numérico de 15 posiciones. Se grabará sin puntos ni comas decimales ajustado a la derecha. La parte decimal se rellenará a ceros por la derecha hasta cumplir el total de decimales correspondientes al dato. La parte entera se rellenará con ceros a la izquierda.
47-226	Alfanumérico	CASILLA, SIGNO Y VALOR. Nueve repeticiones.
		Se repetirá la misma estructura de información definida para las posiciones 27-46 sobre las posiciones 47-66, 67-86, 87-106, 107-126, 127-146, 147-166, 167-186, 187-206, 207-226.
		Relación de casillas a cumplimentar si existe valor:

DATO	CAS.	TIPO	LONG.	VALIDACIÓN	REG.	CONTENIDO
Sin actividad	93	N	15		2	1: indica que no hay actividad en el período elegido
Cuotas devengadas
Entregas intracomunitarias	10	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Exportaciones	01	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones exentas sin derecho a deducción	02	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Otras operaciones exentas con derecho a devolución (art. 20 Regl)	23	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Otras operaciones (ver instrucciones)	171	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
I.V.A. DEVENGADO
Base operaciones al tipo general	03	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota operaciones al tipo general	13	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base operaciones al tipo reducido	04	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota operaciones al tipo reducido	14	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base operaciones tipo súper reducido	05	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota operaciones tipo súper reduc.	15	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base recargo de equivalencia al 4%	06	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota recargo de equivalencia al 4%	16	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base recargo de equivalencia al 1%	07	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota recargo de equivalencia al 1%	17	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base recargo de equivalencia al 0,5%	08	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota recargo equivalencia al 0,5%	18	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base adquisiciones intracomunitarias	09	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota adquisiciones intracomunitarias	19	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base operaciones con inversión del sujeto pasivo	172	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota operaciones con inversión del sujeto pasivo	173	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Total cuotas devengadas	20	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuotas a deducir
Base IVA deducible por cuotas soportadas en operaciones interiores	31	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota IVA deducible por cuotas soportadas en operaciones interiores	41	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base IVA deducible por cuotas soportadas en importaciones	32	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota IVA deducible por cuotas soportadas en importaciones	42	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base IVA deducible por adquisiciones intracomunitarias	39	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota IVA deducible por adquisiciones intracomunitarias	49	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base compensaciones Régimen Especial Agricultura, Ganadería y Pesca	170	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota compensaciones Régimen Especial Agricultura, Ganadería y Pesca	43	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base operaciones con inversión del sujeto pasivo	174	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota operaciones con inversión del sujeto pasivo	175	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Regularización de inversiones	45	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Regularización porcentaje definitivo de prorrata	450	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Total cuotas a deducir	50	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
RESULTADO AUTOLIQUIDACIÓN
Cifra relativa	55	N	15	Obligatorio	2	11 enteros y 4 dec.
Cuota resultante por el periodo	61	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuota a compensar de periodos anteriores	62	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Resultado regularización anual	69	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Resultado autoliquidación	63	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cantidad a devolver	64	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cantidad a compensar en periodos posteriores	70	N	15		2	13 enteros y 2 dec.

DATO	CAS.	TIPO	LONG.	VALIDACIÓN	REG.	CONTENIDO
Solicitud de compensación de retenciones de IRPF con IVA
Importe a pagar por retenciones	104	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Importe a compensar retenciones con IVA	105	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cantidad compensada con IVA	106	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Importe a ingresar no compensado con IVA	107	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cantidad compensada con retenciones	108	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Importe a devolver no compensada con retenciones	109	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
RESUMEN ANUAL
Sujetos pasivos que declaren con cifra relativa de negocios a la Hacienda de Navarra
Total cuotas devengadas en el año	110	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Suma de cuotas a deducir en el año	111	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Resultado régimen general global	112	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Detalle de determinadas operaciones de IVA devengado
Adquisiciones intracomunitarias a tipo general (b. imponible)	901	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitarias a tipo general (cuota)	902	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitarias a tipo reducido (b. imponible)	903	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitarias a tipo reducido (cuota)	904	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitarias a tipo super reducido (b. imponible)	905	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitarias a tipo super reducido (cuota)	906	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Total adquisiciones intracomunitarias de bienes (b. imponible)	907	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Total adquisiciones intracomunitarias de bienes (cuotas)	908	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo (b. imponible)	909	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo (cuota)	910	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo por operaciones con materiales de recuperación (b. imponible)	952	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cuotas devengadas por inversión del sujeto pasivo por operaciones con materiales de recuperación (cuota)	953	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Modificación de bases y cuotas (b. imponible)	911	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Modificación de bases y cuotas (cuota)	912	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Modificación de bases y cuotas por declaración de concurso (b. imponible)	913	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Modificación de bases y cuotas por declaración de concurso (cuota)	914	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Modificación recargo de equivalencia (b. imponible)	915	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Modificación recargo de equivalencia (cuota)	916	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Modificación recargo de equivalencia por declaración de concurso(b. imponible)	917	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Modificación recargo de equivalencia por declaración de concurso(Cuota)	918	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Detalle de determinadas operaciones de IVA deducible
Operaciones interiores de bienes y servicios corrientes (b. imponible)	950	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones interiores de bienes y servicios corrientes (cuota)	948	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones interiores de bienes de inversión (b. imponible)	949	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones interiores de bienes de inversión (cuota)	951	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Solicitud de compensación de retenciones de IRPF con IVA
Importaciones de bienes corrientes (b. imponible)	919	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Importaciones de bienes corrientes (cuota)	920	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Importaciones de bienes de inversión (b. imponible)	921	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Importaciones de bienes de inversión (cuota)	922	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes (b. imponible)	923	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes (cuota)	924	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitaria de bienes de inversión (b. imponible)	925	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitaria de bienes de inversión (cuota)	926	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Rectificación de deducciones (b. imponible)	927	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Rectificación de deducciones (cuota)	928	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Compensaciones en el régimen especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (b. imponible)	960	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Compensaciones en el régimen especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (cuota)	961	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Cifra relativa (sólo para sujetos pasivos que tributen en varias administraciones)
Territorio común (% tributación)	929	N	15		2	3 enteros y 4 dec.
Guipuzcoa (% tributación)	930	N	15		2	3 enteros y 4 dec.
Alava (% tributación)	931	N	15		2	3 enteros y 4 dec.
Vizcaya (% tributación)	932	N	15		2	3 enteros y 4 dec.
Operaciones específicas realizadas en el ejercicio
Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales	933	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Entregas de bienes de inversión	934	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones en régimen especial de recargo de equivalencia	213	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones interiores exentas	935	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones intracomunitarias exentas	936	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Importaciones exentas	937	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Bases imponibles de cuotas soportadas no deducibles	938	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones no sujetas o con inversión de sujeto pasivo que originan derecho a la devolución mensual	939	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones sujetas que originan el derecho a la devolución mensual	940	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros estados de la UE	941	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Entregas interiores de bienes devengadas por inversión del sujeto pasivo como consecuencia de operaciones triangulares	942	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones no sujetas (ventas no sujetas)	215	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones con áreas exentas y relativas a regímenes aduaneros	203	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones relativas a regímenes fiscales	216	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Exportaciones en régimen de viajeros	204	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Operaciones no sujetas	214	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Entregas y prestaciones de servicios relacionados con materiales de recuperación que dan lugar a la inversión del sujeto pasivo	954	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Régimen de deducciones
Aplica prorrata especial	305	N	15		2	1: indica que la casilla ha sido marcada
Solicitud de compensación de retenciones de IRTF con IVA
Aplica régimen sectores diferenciados	307	N	15		2	1: indica que la casilla ha sido marcada
% Prorrata definitiva	303	N	15		2	3 enteros y 0 dec.
Actividades económicas
(Act.1) Descripción de la actividad	1131	A	50		3
(Act.1) C.N.A.E.	1141	N	3		2
(Act.1) Volumen de operaciones	1151	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
(Act.1) Volumen de operaciones con derecho a deducción	1161	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
(Act.1) Tipo	1171	A	1		3	Letras: G = prorrata general E = prorrata especial
(Act.1) % Prorrata	1181	N	15		2	3 enteros y 2 dec.
(Act.2 Descripción de la actividad	1132	A	50		3
(Act.2) C.N.A.E.	1142	N	3		2
(Act.2) Volumen de operaciones	1152	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
(Act.2) Volumen de operaciones con derecho a deducción	1162	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
(Act.2) Tipo	1172	A	1		3	Letras: G ó E
(Act.2) % Prorrata	1182	N	15		2	3 enteros y 2 dec.
(Act.3) Descripción de la actividad	1133	A	50		3
(Act.3) C.N.A.E.	1143	N	3		2
(Act.3) Volumen de operaciones	1153	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
(Act.3) Volumen de operaciones con derecho a deducción	1163	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
(Act.3) Tipo	1173	A	1		3	Letras: G ó E
(Act.3) % Prorrata	1183	N	15		2	3 enteros y 2 dec.
(Act.4 Descripción de la actividad	1134	A	50		3
(Act.4) C.N.A.E.	1144	N	3		2
(Act.4) Volumen de operaciones	1154	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
(Act.4) Volumen de operaciones con derecho a deducción	1164	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
(Act.4) Tipo	1174	A	1		3	Letras: G ó E
(Act.4) % Prorrata	1184	N	15		2	3 enteros y 2 dec.
Regímenes especiales
Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
Volumen de ventas (opción operación por operación)	401	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base imponible (opción operación por operación)	405	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base imponible (opción beneficio global)	406	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Volumen de compras (opción operación por operación)	407	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Volumen de ventas (opción beneficio global)	408	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Volumen de compras (opción beneficio global)	409	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Régimen especial agencias de viaje
General base imponible operación por operación	421	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Determinación base imponible global	422	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Adquisiciones en beneficio de los viajeros	423	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Base imponible	424	N	15		2	13 enteros y 2 dec.
Importe servicios exentos	425	N	15		2	13 enteros y 2 dec.

227-250

Alfabético

RELLENO A BLANCOS

TIPO DE REGISTRO 3

Datos alfanuméricos de la declaración

POSICIONES	NATURALEZA	DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS
1	Numérico	Tipo de Registro
1	Numérico	Constante '3' (tres).
2-26	Alfanumérico	Posiciones 2 a 26 del registro tipo 1.
27-80	Alfanumérico	CASILLA Y DETALLE DEL DATO
		Este campo se subdivide en dos:
		27-30	CÓDIGO DE LA CASILLA EN EL IMPRESO. Numérico de 4 posiciones. Relleno a 0 por la izquierda.
		31-80	DETALLE DEL DATO. Alfanumérico de 50 posiciones. En este campo deben de consignarse datos alfanuméricos de la autoliquidación. Se grabará ajustado a la izquierda y rellenos con blancos a la derecha.
81-188	Alfanumérico	CASILLA Y DETALLE DEL DATO. Dos repeticiones.
		Se repetirá la misma estructura de información definida para las posiciones 27-80 sobre las posiciones 81-134, 135-188.
		Relación de casillas a cumplimentar si existe detalle del dato:

DATO	CAS.	TIPO	LONG.	VALIDACIÓN	REG.	CONTENIDO
Correo electrónico	3003	A	50		3

189-250	Alfabético	RELLENO A BLANCOS
F0927885

Código del anuncio: F0927885

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